Ist ein Auto-Abo steuerlich absetzbar?

Die steuerliche Absetzbarkeit eines Auto-Abos hängt von der Nutzung und dem Kundenstatus ab. Hier eine Übersicht:

Für Unternehmen und Gewerbetreibende

• Nutzung: Wird das Fahrzeug ausschließlich geschäftlich genutzt, können die monatlichen Kosten vollständig als Betriebsausgaben abgesetzt werden.
• Belege: Monatliche Rechnungen und ein Nachweis über die geschäftliche Nutzung (z. B. Fahrtenbuch) sind erforderlich.

Für Selbstständige und Freiberufler

• Misch-Nutzung: Wird das Fahrzeug beruflich und privat genutzt, muss der berufliche Anteil nachgewiesen werden – entweder über ein Fahrtenbuch oder pauschal.
• Umsatzsteuer-Vorteil: Bei Vorsteuerabzugsberechtigung können Sie die Umsatzsteuer aus den Abo-Kosten geltend machen, sofern das Fahrzeug zu mindestens 10 % geschäftlich genutzt wird.

Für Kleinunternehmer

• Direkte Kostenverrechnung: Kleinunternehmer können die Netto-Abo-Kosten als Betriebsausgabe absetzen, profitieren jedoch nicht vom Vorsteuerabzug.

Für Arbeitnehmer

Arbeitgeberfinanziertes Abo: Wird das Auto-Abo vom Arbeitgeber gestellt, muss der geldwerte Vorteil versteuert werden. Die private Nutzung unterliegt dabei besonderen Regelungen, z. B. der 1-%-Regelung oder der reduzierten 0,25-%-Regelung für Elektrofahrzeuge sowie die 0,5%-Regelung für Hybridfahrzeuge

• Aspekt: Regelung
• Voraussetzung: Das Fahrzeug muss mindestens zu 10 % geschäftlich genutzt werden.
• Betriebsausgabe: Die monatlichen Abo-Kosten sind bei geschäftlicher Nutzung abzugsfähig.
• Vorsteuerabzug: Vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen können die Umsatzsteuer abziehen
• Misch-Nutzung: Der berufliche Anteil ist über ein Fahrtenbuch nachzuweisen.
• Kein Anlagevermögen: Da das Fahrzeug nicht in den Besitz übergeht, entfällt die Abschreibung.

Ein Elektroauto im Auto-Abo bringt zusätzliche steuerliche Vorteile mit sich. Diese Aspekte sollten Sie kennen:

• Regionale Förderprogramme: Viele Bundesländer bieten Zuschüsse für den Aufbau von Ladeinfrastruktur wie Wallboxen. Informieren Sie sich über aktuelle Programme.
• 0,25-%-Regelung: Bei der privaten Nutzung von Elektro-Dienstwagen wird nur 0,25 % des Bruttolistenpreises versteuert (bei einem Bruttolistenpreis von bis zu 60.000 Euro).
• Befreiung von der Kfz-Steuer: Elektrofahrzeuge, die bis 2030 zugelassen werden, sind weiterhin von der Kfz-Steuer befreit.
• Niedrige Betriebskosten: Elektroautos punkten mit geringen Wartungs- und Energiekosten, was sich positiv auf die monatlichen Abo-Kosten auswirkt.

Ein Auto-Abo ist für Unternehmen und Selbstständige eine attraktive Option: Es bietet Flexibilität, planbare Kosten und erhebliche steuerliche Vorteile. Besonders Elektroautos im Auto-Abo überzeugen durch zusätzliche Steuererleichterungen und Nachhaltigkeit.

Warum MHC Mobility?

• Flexible Laufzeiten und skalierbare Modelle
• Inklusive Services wie Wartung und Versicherung
• Transparente Kostenstruktur und einfache Abwicklung
• Attraktive Optionen für Elektrofahrzeuge mit allen steuerlichen Vorteilen

Nutzen Sie die Vorteile eines Auto-Abos und optimieren Sie Ihre Mobilitätskosten. Lassen Sie sich von unseren Experten beraten und finden Sie das passende Modell – ob konventionell oder elektrisch – für Ihr Unternehmen.

Zur Fahrzeugauswahl

*Dieser Ratgeber dient lediglich zu Informationszwecken und stellt keine steuerliche Beratung dar. Trotz sorgfältiger Recherche wird keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen. Für eine verbindliche steuerliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder eine entsprechende Fachkraft.